不動産にかかる税金について解説
2023年10月29日
不動産にかかる税金は、
大きく分けて「取得時」「保有時」「譲渡時」の3つに分類できます。
取得時（購入時）
不動産を取得する際には、以下の税金がかかります。
- 印紙税：不動産の所有権移転登記や抵当権設定登記などにかかる税金。
- 不動産取得税：土地や建物を取得した際にかかる税金。
- 登録免許税：所有権移転登記や抵当権設定登記などにかかる税金。
保有時
不動産を保有している間は、以下の税金がかかります。
- 固定資産税：土地や建物を保有している人に課される税金。
- 都市計画税：都市計画区域内の土地や建物に課される税金。
譲渡時（売却時）
不動産を譲渡する際には、以下の税金がかかります。
- 譲渡所得税：土地や建物を譲渡して得た利益に対してかかる税金。
- 登録免許税：所有権移転登記や抵当権抹消登記などにかかる税金。
取得時（購入時）
印紙税
不動産の所有権移転登記や抵当権設定登記などにかかる税金です。
- 不動産の所有権移転登記：不動産の所有権を移転する場合にかかる税金。
- 抵当権設定登記：不動産を担保に借入を行う場合にかかる税金。
不動産取得税
土地や建物を取得した際にかかる税金です。
- 税率：土地は4%、建物は3%
- 課税対象：土地や建物の取得価額
登録免許税
所有権移転登記や抵当権設定登記などにかかる税金です。
- 不動産の所有権移転登記：不動産の所有権を移転する場合にかかる税金。
- 抵当権設定登記：不動産を担保に借入を行う場合にかかる税金。
保有時
固定資産税
土地や建物を保有している人に課される税金です。
- 税率：固定資産税評価額の1.4%
- 課税対象：土地や建物の固定資産税評価額
都市計画税
都市計画区域内の土地や建物に課される税金です。
- 税率：固定資産税評価額の0.3%
- 課税対象：都市計画区域内の土地や建物の固定資産税評価額
譲渡時（売却時）
譲渡所得税
土地や建物を譲渡して得た利益に対してかかる税金です。
- 税率：所得税の累進課税
- 課税対象：譲渡所得
登録免許税
所有権移転登記や抵当権抹消登記などにかかる税金です。
- 不動産の所有権移転登記：不動産の所有権を移転する場合にかかる税金。
- 抵当権抹消登記：不動産を担保に借入を完済した場合にかかる税金。
軽減措置
不動産にかかる税金には、以下の軽減措置が設けられています。
- 固定資産税：住宅用地の固定資産税は、3分の1から6分の1に軽減されます。
- 不動産取得税：住宅用地の不動産取得税は、3分の1に軽減されます。
- 譲渡所得税：住宅用地の譲渡所得税は、3分の1から6分の1に軽減されます。
不動産にかかる税金は、不動産の種類や取得方法、保有期間などによって異なります。
不動産を購入や売却する際には、事前に必要な税金を確認しておくようにしましょう。
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